Исправление НДС

Question

Здравствуйте! Компания по договору оказывала услуги, но вознаграждение не перечислялось в течение всего 2010 года и до сих пор деньги не перечислили. И мы сдавали нулевые декларации по НДС, а сейчас я узнала что мы должны были их учитывать и заплатить с них НДС вне зависимости от фактического перечисления средств! Как мне действовать дальше? До начислять эти налоги 4 кв 2010 и подавать уточнения вместе с годовым отчетом или уже 2011. И как быть с неправильными декларациями.

Заранее спасибо за помощь!
С Уважением Чеглакова Анастасия!

User 1 · Answer

Здравствуйте!  Компания по договору оказывала услуги, но вознаграждение не перечислялось в течение всего 2010 года и до сих пор деньги не перечислили. И мы сдавали нулевые декларации по НДС, а сейчас я узнала что мы должны были их учитывать и заплатить с них НДС вне зависимости от фактического перечисления средств! Как мне действовать дальше?  До начислять эти налоги 4 кв 2010  и подавать уточнения вместе с годовым отчетом или уже 2011. И как быть с неправильными декларациями.И какие санкции предусмотрены за подобные нарушения?Заранее спасибо за помощь!С Уважением Чеглакова Анастасия!Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

User 2 · Answer

Здравствуйте!  Компания по договору оказывала услуги, но вознаграждение не перечислялось в течение всего 2010 года и до сих пор деньги не перечислили. И мы сдавали нулевые декларации по НДС, а сейчас я узнала что мы должны были их учитывать и заплатить с них НДС вне зависимости от фактического перечисления средств! Как мне действовать дальше?  До начислять эти налоги 4 кв 2010  и подавать уточнения вместе с годовым отчетом или уже 2011. И как быть с неправильными декларациями.Заранее спасибо за помощь!С Уважением Чеглакова Анастасия! Анастасия, действительно при выполнении услуг Вы должны оформлять акт и счет-фактуру. Перечисление здесь ни при чем. Вопрос в том что за услуги (не подлежат ЕНВД). Уточните что у Вас написано в договоре - прием выпоненных работ производится каким образом (в конце месяца, года, по факту выполнения). Опять же услуги оказывались по разным договрам и т.д.. Чем больше конкретики, тем точнее ответ

User 3 · Answer

Здравствуйте!  Компания по договору оказывала услуги, но вознаграждение не перечислялось в течение всего 2010 года и до сих пор деньги не перечислили. И мы сдавали нулевые декларации по НДС, а сейчас я узнала что мы должны были их учитывать и заплатить с них НДС вне зависимости от фактического перечисления средств! Как мне действовать дальше?  До начислять эти налоги 4 кв 2010  и подавать уточнения вместе с годовым отчетом или уже 2011. И как быть с неправильными декларациями.Заранее спасибо за помощь!С Уважением Чеглакова Анастасия!Добрый день.Раз услуги оказаны, то это реализация, с которой нужно начислить и уплатить НДС.Поэтому сейчаст, исходя из ст. 54 и 81 НК РФ, следует подать 4 уточненные декларации по НДС, куда включить данные по услугам, оказанным за каждый соответствующий квартал.Перед подачей уточненок следует уплатить налог с пенями.Удачи!

User 4 · Answer

Договор был один с платежной системой на терминал оплаты (мобильная связь и прочие услуги). Акт  выполненых работ и счет-фактура формируются по месяцам!

User 5 · Answer

Договор был один с платежной системой на терминал оплаты (мобильная связь и прочие услуги). Акт  выполненых работ и счет-фактура формируются по месяцам! Ну тогда и думать нечего! Выписывать документы на реализацию, подавать уточненные по НДС, налоге на прибыль (доходы должны быть отражены).

User 6 · Answer

Договор был один с платежной системой на терминал оплаты (мобильная связь и прочие услуги). Акт  выполненых работ и счет-фактура формируются по месяцам!А Вы что их реально не выписывали? А если выписывали, то почему не платитили налог в бюджет?

User 7 · Answer

Добрый день!Вами обнаружено занижение налоговой базы по НДС.Ваши действия:1. Выставить счета-фактуры заказчику, соблюдая требования ст.169 НК РФ . Счет-фактура должен быть выдан в пятидневный срок после оказания услуг. Рекомендую сделать счета - фактуры теми же датами, что и акты выполненных работ.2. Занести счета -фактуры в журнал учета выставленных счетов-фактур.3. Оформить за соответствующие кварталы 2010 года книгу продаж и, при необходимости, проверить и сделать дополнительные листы к книге покупок.4. Составить уточненные налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 квартал 2010 года. А с "неправильными" декларациями ничего делать не нужно...5. ВНИМАНИЕ не торопитесь подавать уточненные декларации. Сначала перечислите в бюджет НДС по этим декларациям и пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования (сегодня ставка 7,75%) за каждый день просрочки уплаты налога (с учетом порядка и сроков уплаты НДС ст. 174 НК РФ)Ну вот и все, второго вопроса у вас нет. Успехов.

User 8 · Answer

Спасибо большое за помощь!

User 9 · Answer

Добрый вечер!Полностью согласна с Колодиным Иосифом.Только следует уточнить, что ставка рефинансирования в 2010 менялась несколько раз.В периоде, за который придется считать пени, ставки были следующими:до 29.04.10 - 8,25%с 30.04.10 по 31.05.10 - 8%,с 01.06.10 по сегодня - 7,75%

Исправление НДС

Comments

Explore More